Steuern und Abgaben fallen beim Auto genug an: Steuern auf Benzin und Diesel, NOVA, Autobahnvignette, Versicherungssteuer & Co. Eine der unbeliebtesten Steuern (weil sehr hoch) ist jedoch die motorbezogene Versicherungssteuer, welche per 1.10.2020 neu gestaltet wurde und damit deutlich komplizierter wurde.
Auch wenn die motorbezogene Versicherungssteuer durch die Zahlung mit der KFZ-Versicherungsprämie nur sehr undeutlich wahrgenommen wird, so ist sie ein wesentlicher Anteil dieser Vorschreibung, für welche die Versicherung eigentlich gar nichts kann. Denn nur in Ausnahmefällen (Befreiung - siehe Link ganz unten im Artikel) kommt sie nicht zur Verrechnung. Die Versicherungen führen nur das Inkasso durch (früher gab es Steuerkarten, wo man monatlich Steuermarken einkleben musste) - und dann wird der entsprechende Betrag an das Finanzamt abgeführt.
Nachdem die motorbezogene Versicherungssteuer bei den KFZ-Kosten eine sehr große Rolle spielt, ist es oft schon vor der Anschaffung eines KFZ interessant zu wissen, wie hoch hier die Belastung durch die Steuer sein wird.
Die bisherige Grundregel war einfach: Je mehr Kilowatt (KW) Ihr Fahrzeug hat, desto teurer wird die Angelegenheit. Das gilt dann übrigens auch (zumeist) für die dazugehörige Haftpflichtversicherung. Seit 1.10.2020 sind auch die CO-2-Werte (aber nur für Neuzulassungen) sehr relevant.
Wenn Sie monatlich zahlen wollen, zahlen Sie einen Zuschlag (auch bei vierteljährlich oder halbjährlich). Jährliche Zahlung ist bezüglich der motorbezogenen Versicherungssteuer am günstigsten - Ihre Versicherung kann hier keine Rabatte gewähren oder auf Unterjährigkeitszuschläge verzichten (wie bei den Versicherungskomponenten). Für ab dem 1.10.2020 erstmalig zugelassene Fahrzeuge entfällt (ob neuer Berechnung) dieser Zuschlag.
Elektroautos sind übrigens von der motorbezogenen Versicherungssteuer komplett befreit!
Noch ein Tipp: So Sie von PS auf KW umrechnen wollen, dividieren Sie den PS-Wert einfach durch 1,3636 und schon wissen Sie die KW Ihres Autos.
Mit 1.10.2020 gab es wieder eine Änderung (zumeist eine Erhöhung!) der motorbezogenen Versicherungssteuer - für ab seit 1.10.2020 neu zugelassene Fahrzeuge richtet sich diese unverändert nach Kilowatt-Anzahl des KFZ, dazu kommt aber auch noch eine weitere Komponente, die auch die stärkere Motorisierung und den CO2-Ausstoß bestraft:
Für jedes Kilowatt über 65 Kilowatt und für jedes Gramm CO2 über 115 Gramm CO2 betragen die Kosten 8,64 Euro pro Jahr. Dabei werden mindestens fünf Kilowatt an Leistung und fünf Gramm CO2 herangezogen, was einer Mindeststeuer von 86,40 Euro pro Jahr (7,20 Euro pro Monat) entspricht.
Für Fahrzeuge mit starker Motorleistung (= viel KW) sowie hohem CO2-Ausstoß wird die motorbezogene Versicherungssteuer damit in der Regel deutlich teurer, für Fahrzeuge mit weniger Motorleistung und guten CO2-Werten wird es hingegen etwas günstiger! Der sogenannte "Unterjährigkeitszuschlag" (bei monatlicher, vierteljährlicher oder halbjährlicher Zahlung) fällt bei der neuen KFZ-Steuer weg!
Die Formel für die Berechnung der neuen motorbezogenen Versicherungssteuer lautet:
Zulassung 1.10.2020 bis 31.12.2020: (kW – 65) * 0,72 + (CO2 – 115) * 0,72 = monatliche Steuer
Zulassung 1.1.2021 bis 31.12.2021: (kW – 64) * 0,72 + (CO2 – 112) * 0,72 = monatliche Steuer
Zulassung 1.1.2022 bis 31.12.2022: (kW – 63) * 0,72 + (CO2 – 109) * 0,72 = monatliche Steuer
Zulassung 1.1.2023 bis 31.12.2023: (kW – 62) * 0,72 + (CO2 – 106) * 0,72 = monatliche Steuer
Zulassung 1.1.2024 bis 31.12.2024: (kW – 61) * 0,72 + (CO2 – 103) * 0,72 = monatliche Steuer
Mehr Infos dazu beim Linktipp unten (ÖAMTC), wo auch eine individuelle Berechnung anstellen kann.
Für vor dem 1.10.2020 erstmalig zugelassene Fahrzeuge gilt weiterhin der alte Tarif! (siehe weiter unten)
Seit 1.1.2021 kommt es alljährlich zu einer Änderung der Berechnung: Pro Jahr wird (wiederum nur für Neuzulassungen, den restlichen Fahrzeugbestand betrifft das nicht) die Berechnungsgrundlage um 1 Kilowatt bzw. 3 Gramm/Kilometer reduziert (= 2021 nur noch 64 KW bzw. 112 g/km "frei") - stärkere Fahrzeuge bzw. Stinker werden demnach Jahr für Jahr teuer! Kann also durchaus Sinn ergeben, ein solches Gefährt noch im alten Jahr anzumelden - auch wenn das "Baujahr" dann ein älteres ist...
Mit 1.3.2014 wurde die motorbezogenen Versicherungssteuer wieder deutlich erhöht - ca. 13 Prozent bei schwächeren Fahrzeugen bis hin zu plus 30% für PKW und Kombis mit mehr als 110 Kilowatt Leistung beträgt der Mehrpreis.
Die Berechnung für die motorbez. VS hat sich demnach zulasten der stärkeren Fahrzeuge verschlechtert, die Formel für die Berechnung finden Sie gleich hier:
Für die ersten 24 KW sind keine Steuer zu bezahlen.
Bis 90 KW (122 PS) zahlt man 0,62 Euro pro Kilowatt pro Monat (plus Zuschläge für unterjährige Zahlung) für den 24 übersteigenden Wert.
Berechnungsbeispiel 66 Kilowatt: (66 KW - 24 (frei)) x 0,62 x 1,10 (Zuschlag für mtl. Zahlung) = 28,64 Euro pro Monat (vorher 25,41 Euro)
Von 91 KW (122 PS) bis 110 KW (150 PS) zahlt man 0,62 Euro pro KW pro Monat (+ Zuschlag für unterj. Zahlung) für den 24 übersteigenden Wert für 90 KW und 0,66 Euro pro KW für die 90 KW übersteigenden KW.
Berechnungsbeispiel 95 Kilowatt: (90 KW - 24 (frei) x 0,62 x 1,10 (Zuschlag für mtl. Zahlung) = 45,01 Euro + (5 KW x 0,66 x 1,10 Euro)= 48,64 Euro (vorher 42,96 Euro)
Über 110 KW (150 PS) Motorisierung wird die gleichen Formel wie oben verwendet und die 110 KW übersteigende Zahl mit 0,75 Euro pro KW pro Monat in Rechnung gestellt.
Berechnungsformel für z.B. 120 Kilowatt: (90 KW - 24 (frei) x 0,62 x 1,10) + (20 KW x 0,66 x 1,10 Euro) + (10 KW x 0,75 x 1,10 Euro)= 67,78 Euro (vorher 58,08 Euro)
Erklärung: KW=Kilowatt, 1/12= monatliche Zahlung, 1/4= vierteljährliche Zahlung, 1/2= halbjährliche Zahlung, 1/1= jährliche Zahlung, Beträge in Euro. Ohne Gewähr, Tippfehler vorbehalten.
| KW | 1/12 | 1/4 | 1/2 | 1/1 |
|---|---|---|---|---|
| bis 34 | 6,82 | 20,09 | 39,43 | 74,40 |
| 35 | 7,50 | 22,10 | 43,38 | 81,84 |
| 36 | 8,18 | 24,11 | 47,32 | 89,28 |
| 37 | 8,87 | 26,11 | 51,26 | 96,72 |
| 38 | 9,55 | 28,95 | 55,20 | 106,16 |
| 39 | 10,23 | 30,13 | 59,15 | 111,60 |
| 40 | 10,91 | 32,14 | 63,09 | 119,04 |
| 41 | 11,59 | 34,15 | 67,03 | 126,48 |
| 42 | 12,28 | 36,16 | 70,98 | 133,92 |
| 43 | 12,96 | 38,17 | 74,92 | 141,36 |
| 44 | 13,64 | 40,18 | 78,86 | 148,80 |
| 45 | 14,32 | 42,18 | 82,81 | 156,24 |
| 46 | 15,00 | 44,19 | 86,75 | 163,68 |
| 47 | 15,69 | 46,20 | 90,69 | 171,12 |
| 48 | 16,37 | 48,21 | 94,64 | 178,56 |
| 49 | 17,05 | 50,22 | 98,58 | 186,00 |
| 50 | 17,73 | 52,23 | 102,52 | 193,44 |
| 51 | 18,41 | 54,24 | 106,47 | 200,88 |
| 52 | 19,10 | 56,25 | 110,41 | 208,32 |
| 53 | 19,78 | 58,26 | 114,35 | 215,76 |
| 54 | 20,46 | 60,26 | 118,30 | 223,20 |
| 55 | 21,14 | 62,27 | 122,24 | 230,64 |
| 56 | 21,82 | 64,28 | 126,18 | 238,08 |
| 57 | 22,51 | 66,29 | 130,13 | 245,52 |
| 58 | 23,19 | 68,30 | 134,07 | 252,96 |
| 59 | 23,87 | 70,31 | 138,01 | 260,40 |
| 60 | 24,55 | 72,32 | 141,96 | 267,84 |
| 61 | 25,23 | 74,33 | 145,90 | 275,28 |
| 62 | 25,92 | 76,33 | 149,84 | 282,72 |
| 63 | 26,60 | 78,34 | 153,78 | 290,16 |
| 64 | 27,28 | 80,35 | 157,73 | 297,60 |
| 65 | 27,96 | 82,36 | 161,67 | 305,04 |
| 66 | 28,64 | 84,37 | 165,61 | 312,48 |
| 67 | 29,33 | 86,38 | 169,56 | 349,92 |
| 68 | 30,01 | 88,39 | 173,50 | 327,36 |
| 69 | 30,69 | 90,40 | 177,44 | 334,80 |
| 70 | 31,37 | 92,40 | 181,39 | 342,24 |
| 71 | 32,05 | 94,41 | 185,33 | 349,68 |
| 72 | 32,74 | 96,42 | 189,27 | 357,12 |
| 73 | 33,42 | 98,43 | 193,22 | 364,56 |
| 74 | 34,10 | 100,44 | 197,16 | 372,00 |
| 75 | 34,78 | 102,45 | 201,10 | 379,44 |
| 76 | 35,46 | 104,46 | 205,05 | 386,88 |
| 77 | 36,15 | 106,47 | 208,99 | 394,32 |
| 78 | 36,83 | 108,48 | 212,93 | 401,76 |
| 79 | 37,51 | 110,48 | 216,88 | 409,20 |
| 80 | 38,19 | 112,49 | 220,82 | 416,64 |
| 81 | 38,87 | 114,50 | 224,76 | 424,08 |
| 82 | 39,56 | 116,51 | 228,71 | 431,52 |
| 83 | 40,24 | 118,52 | 232,65 | 438,96 |
| 84 | 40,92 | 120,53 | 236,59 | 446,40 |
| 85 | 41,60 | 122,54 | 240,54 | 453,84 |
| 86 | 42,28 | 124,55 | 244,48 | 461,28 |
| 87 | 42,97 | 126,55 | 248,42 | 468,72 |
| 88 | 43,65 | 128,56 | 252,36 | 476,16 |
| 89 | 44,33 | 130,57 | 256,31 | 483,60 |
| 90 | 45,01 | 132,58 | 260,25 | 491,04 |
| 91 | 45,74 | 134,72 | 264,45 | 498,96 |
| 92 | 46,46 | 136,86 | 268,65 | 506,88 |
| 93 | 47,19 | 139,00 | 272,84 | 514,80 |
| 94 | 47,92 | 141,13 | 277,04 | 522,72 |
| 95 | 48,64 | 143,27 | 281,24 | 530,64 |
| 96 | 49,37 | 145,41 | 285,44 | 538,56 |
| 97 | 50,09 | 147,55 | 289,63 | 546,48 |
| 98 | 50,82 | 149,69 | 293,83 | 554,40 |
| 99 | 51,55 | 151,83 | 298,03 | 562,32 |
| 100 | 52,27 | 153,96 | 302,23 | 570,24 |
Berechnung über 100 KW: Siehe Formel weiter oben oder siehe Linktipp ganz unten.
An der Formel kann man auch die Zuschläge für unterjährige Zahlungsweise erkennen: 6% für halbjährlich, 8% für vierteljährlich und 10% für monatlich.
Achtung: 20% Zuschlag auf die o.g. Prämien bei alten PKW oder Kombis, die vor dem 1.1.1987 zugelassen sind bzw. für Fahrzeuge, die keinen Katalysator haben!
Lesen Sie hier Informationen bezüglich Befreiung von der motorbezogenen Versicherungssteuer. Infos zur motorbezogenen VS bei LKW bzw. Motorrad sind hier zu finden: Motorbezogene Versicherungssteuer Motorrad und LKW
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